勞保老年給付如何計算?

 


 

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文●沈玉芬


 


高雄王先生問:


勞保老年給付好複雜,有人五十歲就能領,有人卻要到六十歲,聽說以後還要到六十五歲才能領。除了可以一次領外,也可以按月領年金,而且不同的請領方式,金額的計算標準也不一樣。


 


到底勞保老年給付的內容為何?可以用幾個案例做說明嗎?


 


最早勞保老年給付是採一次給付,只要被保險人的年齡與年資達到規定標準,就可以在退職當時提出老年給付申請,九十八年勞保年金制上路後,除了保留原來的一次給付外,又多增加了年金給付與一次金給付兩種。因此,目前勞保老年給付的類型就區分為「老年年金給付」、「老年一次金給付」與「一次請領老年給付」三種。


 


勞保老年給付分為三大類型


不論哪種類型,請領資格與給付標準的規定都不大一樣,分別說明如下:


 


一、老年年金給付


有下列三種狀況之一的被保險人,可以請領勞保老年年金:


1.年滿六十歲,保險年資合計滿十五年,並辦理離職退保。


2.擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作(譬如高壓室內作業及潛水作業等)合計滿十五年,年滿五十五歲,並辦理離職退保。


3.年滿六十五歲,保險年資合計未滿十五年,而併計曾參加國民年金保險的年資後已滿十五年。但給付的年資仍以實際投保勞保的年資為計算標準。


 


◎請領年齡一○七年開始提高


請領勞保老年年金的年齡,目前訂為六十歲,但到了一○七年就會提高到六十一歲,一○九年再提高為六十二歲,一一一年為六十三歲,一一三年為六十四歲,到了一一五年以後就都要到六十五歲。也就是說,只有四十六年以前出生的人才能在六十歲請領年金,五十一年之後出生的被保險人,都必須等到年滿六十五歲才能請領。


 


◎提前領減額,延後可領增額


如果保險年資已滿十五年,但尚未符合法定請領年齡時,勞保條例也設有提前請領的機制,但是每提前一年,就要按給付金額減給四%(稱為減額年金),最多可提前五年共減給二○%,也就是年金額必須打八折。相反的,如果保險年資已滿十五年,且已符合法定請領年齡,但卻延後請領時,則年金額會增給,每延後一年按給付金額增給四%(稱為增額年金),最多增給二○%。


 


◎危險工作者五十五歲就能領


如果被保險人是擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作,只要加保年資滿十五年、年滿五十五歲就能領老年年金。換句話說,從事高壓室內作業及潛水作業這兩類工作的勞工,可以提前五年請領老年年金,但關於請領年齡未來會提高及增額年金的規定都跟一般勞工一樣,亦即到了一○七年請領年齡提高為五十六歲。但是領增額年金的部分,則跟一般勞工一樣必須到六十一歲才符合,到一○七年則必須等到六十二歲。


 


◎勞保湊國保也能領年金


如果勞保年資未滿十五年,但曾參加過國保的話,只要在六十五歲請領國民年金當時,勞、國保年資合計達十五年的話,被保險人也可請領勞保老年年金。只是給付的年資仍以實際參加勞保的年資為計算標準。譬如被保險人今(一○一)年六十歲退休,勞保年資十三年,退休後改加國保到六十五歲時除了可領國保年金外,因為十三年勞保加五年國保為十八年,已達請領老年年金的標準,但在計算給付金額時,仍以十三年勞保年資計算老年年金。


 


◎年金額按月投保薪資及年資計算


勞保老年年金的給付標準,是按被保險人的平均月投保薪資及年資依下列兩種方式擇優發給:


1.平均月投保薪資×年資×○.七七五%+三○○○元


2.平均月投保薪資×年資×一.五五%


 


二、老年一次金給付


如果被保險人已達法定請領年齡(一○六年前是六十歲),但保險年資未滿十五年的話,就無法請領老年年金,必須改領老年一次金。老年一次金的請領年齡與老年年金一樣,也是從一○七年起逐步提高,每兩年提高一歲,到一一五年最高為六十五歲。


至於老年一次金的給付標準,是依加保年資計算,年資每滿一年,按其平均月投保薪資發給一個月,但超過六十歲以後的保險年資,最多以五年計。


 


三、一次請領老年給付


除了老年年金與老年一次金外,如果被保險人在勞保年金制實施(即九十八年一月一日)前就曾參加過勞保的話,只要符合下列規定之一,也可以改選一次請領老年給付:


1.男性被保險人年滿六十歲或女性被保險人年滿五十五歲,參加保險年資合計滿一年退職者。


2.參加保險年資合計滿十五年,年滿五十五歲退職者。


3.在同一投保單位參加保險的年資合計滿二十五年退職者。


4.參加保險的年資合計滿二十五年,年滿五十歲退職者。


5.擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作合計滿五年,年滿五十五歲退職者。


 


◎必須是在職、在保中


不論是老年年金或一次金,只要符合規定年齡與年資就可申請,不管申請當時被保險人是否在工作中(在職)且參加勞保(在保)中,但若想一次請領老年給付的話,就必須符合在職且在保的條件。也就是說,只有正要退出職場的被保險人,才能一次請領老年給付,若是勞保斷保族(指曾保過勞保但後來中斷者),因為不符合在職且在保的條件,就不能一次請領老年給付,只能申領老年一次金或老年年金。


 


◎六十歲前最高能領四十五個月


一次請領老年給付的計算標準,也是依保險年資計算,每滿一年,按平均月投保薪資發給一個月;保險年資超過十五年者,超過部分,每滿一年發給二個月,最高以四十五個月為限。被保險人超過六○歲繼續工作者,超過六○歲以後的保險年資,最多以五年計,合併六十歲以前的年資,最高以五○個月為限。

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